S’ils n’ont pas souscrit d’extension de garantie perte d’exploitation, neuf établissements sur dix victimes d’un sinistre important font l’objet d’une liquidation dans l’année qui suit. Après un sinistre grave, un incendie par exemple, les durées de reconstruction, de réinstallation et de reprise d’une activité moyenne s’étendent de plusieurs mois à deux ans. Il s’ensuit, pendant la période d’activité réduite ou nulle, une baisse, voire une disparition du chiffre d’affaires. Il devient alors impossible pour le chef d’entreprise de payer les charges qui continuent de courir. L’assurance des pertes d’exploitation permet de replacer le commerçant, par le versement d’une indemnité, dans la situation économique et financière qui aurait été la sienne si le sinistre n’avait pas eu lieu. L’indemnité est versée sous forme d’acomptes au fur et à mesure des besoins de l’entreprise pour faire face à ses obligations. À l’issue de la période d’indemnisation, la société d’assurances règle le solde dû. Quels sont les événements couverts ? La garantie perte d’exploitation joue pour les interruptions d’activité pour lesquelles les garanties des événements ont été au préalable souscrites et donnent lieu à indemnisation. L’entreprise peut notamment s’assurer pour les interruptions d’activité dues aux événements suivants : • incendie, explosion, chute de la foudre ; • accidents aux appareils électriques ; • dégât des eaux ; • bris de machine ; • tempêtes, grêle et poids de la neige sur les toitures (seule la garantie tempête est obligatoire) ; • catastrophes naturelles (garantie obligatoirement délivrée lors de la souscription au contrat d’assurance). Quels sont les dommages pris en charge ? L’assurance couvre la perte consécutive à l’impossibilité ou à la difficulté de compenser ses charges fixes et de générer du résultat du Suite à un sinistre, l’activité de votre entreprise peut être fortement perturbée voire interrompue. Pour éviter tout souci de trésorerie, il vaut mieux avoir souscrit une garantie qui prendra notamment en charge vos frais fixes et les salaires de vos employés. L’Hôtellerie Restauration • Avril 2026 ASSURANCES 26 © GettyImages fait de la baisse du chiffre d’affaires causée par l’interruption ou la réduction de l’activité, appelée perte de marge brute. Elle comprend aussi le remboursement des frais supplémentaires engagés en accord avec l’assureur, à la suite du sinistre, pour en limiter les conséquences (location de matériel ou de locaux, installations provisoires, frais de publicité…). Quelle durée d’assurance prévoir ? La période d’indemnisation est un élément fondamental de l’assurance perte d’exploitation. Elle est fixée à la souscription du contrat. Souvent établie pour une durée de 12 mois, elle peut s’avérer insuffisante compte tenu des délais d’enquête, d’expertise et de reconstruction, sans compter la période qui suit la réouverture et au cours de laquelle la clientèle ne revient que progressivement. La garantie perte d’exploitation devant indemniser l’établissement en complément jusqu’à ce qu’il ait retrouvé son chiffre d’affaires antérieur, il est plus prudent de prévoir une période de garantie de 18, voire 24 mois. L’assurance perte d’exploitation comporte des franchises. Il existe plusieurs formules exprimées en durée, en valeur, ou en pourcentage de la marge brute. La franchise a pour conséquence de laisser une partie des dommages à la charge de l’assuré. Quels montants garantir ? Pour fixer le montant de la garantie, la marge brute du dernier exercice connu constitue une base de calcul qui doit être adaptée en tenant compte de la croissance prévisible de l’entreprise et du contexte économique. Le calcul de la marge brute d’exploitation consiste à retrancher du chiffre d’affaires les charges variables et les charges fixes de l’entreprise. Il n’est pas évident de déterminer cette marge brute d’exploitation. C’est la raison pour laquelle la plupart des contrats d’assurance d’entreprise comportent une clause d’ajustabilité qui prévoit une majoration automatique de la marge brute déclarée moyennant une régularisation de la cotisation à la fin de l’exercice. Cette régularisation donne lieu à un rappel de cotisation ou à une remise. En conclusion, les pertes d’exploitation peuvent s’avérer parfois nettement supérieures aux dommages directs de remise en état. C’est pourquoi, il est indispensable de souscrire à cette extension de garantie pour assurer la survie de son établissement, en vérifiant régulièrement les montants (et les événements) assurés. Perte d’exploitation Une garantie fondamentale Le calcul de la marge brute d’exploitation consiste à retrancher du chiffre d’affaires les charges variables et les charges fixes de l’entreprise.
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