Synthèse d'un compte de résultat prévisionnel simple

Synthèse d'un compte de résultat prévisionnel simple

	Nombre de :	chambres places de banquet places de restaurant module de réunion places de bar parking
I - FICHE DE SYNTHÈSE	Hyp. 1 ou An 1	Hyp. 2 ou An 2	Hyp. 3 ou An 3
Taux d'occupation
C.A. TTC Hôtel C.A. TTC P.D.J. C.A. TTC Parking C.A. TTC Bar Nb couverts/jour Restaurant C.A. TTC Restaurant C.A. TTC Salle de réunion C.A. TTC Téléphone C.A. TTC Divers
C.A. Total TTC C.A. Total HT
Marchandise consommée Marge brut Total masse salariale Total Frais
R.B.E.
Taxes prof./foncière Loyer immeuble Loyer bail commercial Provisions diverses Frais de gestion
Résultat hors ammortissement
Amortissements
R.A.I.
II - FEUILLES D'ANALYSE	Hyp. 1 ou An 1	Hyp. 2 ou An 2	Hyp. 3 ou An 3
Nombres de jour, année considérée Nombre de chambres Taux d'occupation Prix moyen chambres ttc Nombre de chambres louées
C.A. Hotel TTC C.A. Hotel HT
Indice de fréquentation Nbre de PDJ par clien Nbre de PDJ servis Prix moyen PDJ
C.A. PDJ TTC C.A. PDJ HT
C.A. moyen mini-bar/ch. louée C.A. moyen mini-bar ttc C.A. moyen mini-bar/jour ttc
C.A. BAR/MINI-BAR TTC C.A. BAR/MINI-BAR HT
Nbre de places du restaurant Nbre de couverts/jour Nbre de couverts servis Prix moyen/couvert boisson comprise
C.A. RESTAURANT TTC C.A. RESTAURANT HT
C.A. moyen tel. ch. louée
C.A. TÉLÉPHONE TTC C.A. TÉLÉPHONE HT
Nbre de garages Nbre de garages vendus/jour Prix moyen journalier d'un parking
C.A. PARKING TTC C.A. PARKING HT
Salle de réunion
C.A. LOC/SALLES + PAUSES TTC C.A. LOC/SALLES HT C.A. DIVERS TTC C.A. DIVERS HT

C.A. Total TTC C.A. Total HT
MASSE SALARIALE Par type de poste et par service : salaire avantage en nature .......... Extras av. nature TOTAL DES SALAIRES BRUT ANNUELS CHARGES PATRONALES ANNUELLES
MASSE/SALAIRES/AN
MARCH/CONSOMMÉES % March/consommée hôtel March/consommée hôtel % March/consommée restaurant March/consommée restaurant % March/consommée téléphone March/consommée téléphone % March/consommée divers March/consommée divers
TOTAL MARCH/CONSOMMÉES
MARGE BRUT
FRAIS D'EXPLOITATION Blanchissage+ménage hôtel+restaurant Électricité+eau/ch.louées Électricité+eau hôtel+restaurant Produit. Entretien/ch. louée Produit d'entretien Entretien+service/ch.louée Entretien+service courant Entretien+services exceptionnels Renouvellement vaisselle Petit matériel Locations ponctuelles Com. d'agences % du C.A. hôtel Commissions d'agences Com. cartes banc. % du C.A. TTC Commissions cartes de crédit Affranchissement Fournitures de bureau Sécurité (vigil nuit 7j/7+vidéo surveil) Publicité régulière Publicité Enseigne Redevance Franchise Promotion ponctuelle Voyages et déplacements Agios et frais bancaires Impôts et taxes Frais divers Assurances Cotisations Honoraires Compt/juridiques Redevances T.V. SACEM
TOTAL DES DÉPENSES
RENTABILITÉ
R.B.E.
Taxe professionnelle Taxe foncière Loyer immobilier Remboursement Emprunts Assurance locative Frais de gestion Provisions pertes et profits
RÉSULTATS/AMORTISSEMENTS
Montant amortissable mobilier Amortissement mobilier Montant amortissable mat/cuisine Amortissement matériel cuisine
TOTAL AMORTISSEMENTS

RES/NET AV./IMPOTS

Remarques : 1/ Tous ces éléments existent en comptabilité ; selon l'importance de l'entreprise, ils peuvent être regroupés ou détaillés.
2/ Ce C.E.P. correspond au plan comptable français, les Chaînes d'Hôtels Internationales suivent l'"American system of accounts" ce qui facilite les comparaisons de résultats ; celles qui exploitent en France présentent évidemment leur comptes annuels selon les règles fiscales françaises.
3/ La présentation de cet exemple en trois colonnes est destinée, soit à montrer l'évolution sur plusieurs années (An 1, An 2, etc.), soit à faire des simulations - indice de sensibilité - faisant varier, par exemple, le taux d'occupation (T.O.) ou la recette moyenne chambre ou la recette moyenne couvert ou la masse salariale.
4/ Si cet exemple est mis en annexe du chapitre "BANQUE", c'est évidemment qu'en cas de demande de prêt ou de facilité de trésorerie, le chargé de compte de la banque en demandera un (qui peut être fait par grandes masses).

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