Les principaux indicateurs d'activité

Les principaux indicateurs d'activité

MODE DE CALCUL DES INDICATEURS D'ACTIVITÉ

Les indicateurs d'activité sont calculés à partir des statistiques de vente fournies par la main courante, les caisses ou les logiciels de facturation. Avec les informations issues de la comptabilité, les statistiques constituent la deuxième principale source d'information pour les tableaux de bord.

Indicateur	Mode de calcul	Intérêt
Hébergement
Taux d'occupation	Nombre de chambres louées x 100 Nombre de chambres disponibles	Ce calcul effectué pour le jour, le mois et en cumul est le principal indicateur d'activité de l'hôtel.
Nombre moyen de personnes par chambre louée (Indice de fréquentation)	Nombre de clients présents Nombre de chambres louées	Très différent selon le type d'établissement (affaires ou tourisme), cet indicateur permet aux autres services de connaître le potentiel de clientèle présent à l'hôtel.
Prix moyen par chambre louée (Recette moyenne)	Chiffre d'affaires chambres Nombre de chambres louées	Indique la manière dont l'hôtel a pu tenir ses prix par rapport au prix affiché et au marché.
Recette moyenne hébergement par chambre disponible (REVPAR : Revenue Per Available Room)	Taux d'occupation x Prix moyen par chambre louée ou Chiffre d'affaires chambres Nombre de chambres disponibles	Permet de mesurer l'effet de la variation combinée de l'occupation et du prix moyen par chambre louée. Il constitue de ce fait un indicateur plus complet de la performance commerciale globale. Il est de plus en plus utilisé dans les statistiques professionnelles.
Recette totale par chambre disponible (TREVPAR : Total Revenue Per Available Room)	Chiffre d'affaires total Nombre de chambres disponibles	Le nombre de chambres disponibles (construites) étant représentatif de l'investissement, le TREVPAR mesure la capacité de l'investissement à générer du chiffre d'affaires.
Recette téléphone ou mini-bar… par chambre louée	CA département Nombre de chambres louées	Permet de mesurer et de suivre l'évolution du comportement de consommation des clients de l'hôtel par rapport aux autres services proposés.
Restauration
Taux de fréquentation	Nombre de couverts servis Capacité x nombre de services	Ce calcul effectué par service, pour le jour, le mois et en cumul est le principal indicateur d'activité du restaurant.
Recette moyenne par couvert servi ou addition moyenne ou ticket moyen	Chiffre d'affaires restaurant Nombre de couverts servis	Permet de suivre le comportement des clients face à l'offre de prix qui leur est faite.
Taux de captage de la clientèle de l'hôtel	Nombre de couverts servis aux clients de l'hôtel Nombre de clients présents à l'hôtel	Donne une indication sur l'attrait du restaurant pour les clients de l'hôtel.

DU PRIX MOYEN AU REVPAR

Depuis quelques années, le REVPAR remplace progressivement le prix moyen et le taux d'occupation en tant qu'indicateur d'activité hôtelière :

- Le REVPAR est un indicateur de synthèse de la performance commerciale. Les indicateurs traditionnels, prix moyen (PM) et taux d'occupation (TO) varient en fonction du mix clientèle qui dépend lui-même de la date, de la stratégie commerciale et de l'efficacité des décisions d'allocation de capacité aux différents segments.

Hôtel 4* - 100 chambres – Prix rack : 137 E

	5 mai	2 juin	3 juil.
Taux d'occupation	45%	66%	99%
Prix moyen	117,39 E	80,04 E	53,36 E

Quelle est la meilleure journée ?
REVPAR = 52,83 E pour les 3 journées

- Le REVPAR est un indicateur de chiffre d'affaires et le chiffre d'affaires est considéré aujourd'hui comme le facteur de performance déterminant :

- l'hôtellerie comme le transport sont des activités à coût variable faible : si l'augmentation du chiffre d'affaires est obtenue grâce à l'augmentation du taux d'occupation moyennant une baisse moins que proportionnelle du prix moyen, l'augmentation des coûts sera négligeable voire compensée par les marges réalisées sur les recettes dérivées (restaurant, bar…) ;

- les chaînes et de nombreux indépendants disposent aujourd'hui d'outils efficaces pour le contrôle des coûts, ce qui signifie que la compétitivité dépend principalement du chiffre d'affaires…

REVPAR	=	PM x TO =	Chiffre d'affaires ------------------ ~~Chambres vendues~~	X	~~Chambres vendues~~ -------------------- Chambres disponibles	=	Chiffres d'affaires --------------------- Chambres disponibles

		1^er mode de calcul					2ème mode de calcul

- Le REVPAR a la vertu de sensibiliser les opérationnels à la gestion de la capacité (donc à la nécessité de rentabiliser l'investissement réalisé), représentée par le nombre de chambres disponibles : en effet, sauf dans le cas ou le TO est de 100 %, le REVPAR est toujours inférieur au prix moyen, ce qui met l'accent sur le gâchis de capacité.

Exemple

Le Néotel est un hôtel-restaurant *** de 110 chambres doté d'un restaurant de 80 couverts et de salons.

La comptabilité et les statistiques de ventes ont permis de réunir les données nécessaires au calcul des indicateurs d'activité annuels.

Base de données

	n	n-1
Capacité chambres	110	110
Capacité restaurant	80	80
Jours d'ouverture	365	365
Nombre de chambres louées	25 535	24 692
Nombre de clients hébergés	34 217	33 581
Nombre de petits-déjeuners	29 325	28 475
Nombre de repas clients hôtel	15 498	13 878
Nombre de repas clients extérieur	3 167	3 221
Chiffre d'affaires chambres	1 749 175	1 634 627
Chiffre d'affaires restaurant (repas)	367 584	341 487
Chiffre d'affaires petits-déjeuners	141 250	134 158
Chiffre d'affaires téléphone	7 916	7 902
Chiffre d'affaires autres départements	39 484	34 076
Chiffre d'affaires total	2 305 409	2 152 250

Indicateurs d'activité

	Statistiques	Indicateurs Néotel
	chaîne	n	n-1
REVPAR (Revenue Per Available Room)	53,7	43,57	40,71
TREVPAR (Total Revenue Per Available Room)	77,6	57,42	53,61
Taux d'occupation	67,30%	63,60%	61,50%
Indice de fréquentation	1,51	1,34	1,36
Prix moyen chambre louée	79,8	68,50	66,20
Recette téléphone par chambre louée	0,35	0,31	0,32
Recette moyenne par couvert
Petits-déjeuners	5,78	4,82	4,71
Restaurant	20,45	19,69	19,97
Taux de fréquentation du restaurant		31,96%	29,28%
Taux de captage repas		45,29%	41,32%
Taux de captage petits-déjeuners		85,70%	84,79%

Ici, les résultats sont comparés aux "statistiques chaîne". D'autres références peuvent être utilisées : budget, statistiques professionnelles...

SOURCES DE STATISTIQUES PROFESSIONNELLES D'ACTIVITÉ

- Baromètre PKF Hotelexperts publié par L'Hôtellerie Restauration

- KPMG http://www.KPMG.fr

- Banque de Développement des P.M.E. http://www.bdpme.fr

Cliquez ici pour apprendre à calculer vous-même les indicateurs d'activité Néotel